普元信息二度上会 营收增长但经营性现金流两年缩水58.56%

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货物已售出,但款项仅是财务报表中应收账款栏中的数字,并且该数字仍在增长。最近,这家公司将两次参加上市委员会的审查。

根据2019年第三十一届董事会审议大会的公告,于10月14日上午9:00 Pu原信息技术有限公司(以下简称``P原信息”)将由上海证券交易所上市委员会审议。

在此之前,Pu源信息已通过资本市场。

公共信息显示,该公司于2016年6月提交了招股说明书,申请在深圳证券交易所创业板上市,但由于本报告期内外部采购技术服务,将于2017年5月24日被拒绝。当前的总营业成本费用过高,公司的技术服务采购中,销售费用率过高。

两年后,Pu园信息又回来了。招股说明书于今年6月3日提交了招股说明书,并计划成立董事会。

《时代》商学院的分析师仔细查看了他们的招股说明书,发现在报告期内,公司的销售费用比率(销售费用占营业收入的百分比)有所下降,但仍比可比公司高8个百分点。 -12个百分点。

此外,公司的应收账款占营业收入的比重逐年增加,逾期的应收账款占应收账款的比重整体上升,经营活动的现金流量严重萎缩。影响不容小impact。

10月11日,时代大学商学院致信Pu原情报局进行调查,但截至发稿时,Pu原情报局尚未答复。

应收帐款受到质疑

2003年3月26日,刘亚东投资创建了yuan源信息。该公司主要为金融,政府,能源,电信,制造等行业的大中型用户提供软件基础平台和应用软件开发服务。

P院信息的最新招股说明书显示,2016-2019年上半年,公司应收账款余额分别为644万元,23,800元,38,800元和93,000元,占营业收入的同期。比例分别为37.37%,42.72%,49.71%和191.83%。

2016-2019年上半年,Pu源信息的逾期应收账款余额分别为19,414,900元,3,868,800元,3,878,800元和97,710,000元,应收账款余额为16.47%。 28.54%,22.99%和66.23%。

可以看出,应收帐款和逾期应收帐款都在增长。

这种现象主要受到上海证券交易所的关注。在第一轮询价中,上海证券交易所要求注明:“应收账款期后的全部付款和应收账款的逾期付款; 2016-2018年,每个期间的收入均无明显变化,且每个期间期末应收账款快速增长的原因和合理性。”

从the院信息回复信中可以看出,2016年3月31日,公司总收益总额分别为90.23%,80.35%,47.47%和35.87%;账户期后,还款总额分别占71.39%,71.62%,26.78%和17.80%。显然,Pu院信息所收取的款项比例逐年下降。

公司给出的解释是:“公司从2016年到2018年确认的总收入总体上正在增加,导致期末应收账款相应增加。”

很明显,上海证券交易所对这种回答并不满意。在第二轮查询中,上海证券交易所继续提出以下问题:“报告期每年/期末应收账款的主要客户名称,客户应收账款和逾期总金额以及是否发生了客户的信用状态。恶化,相应的项目实施,逾期原因和逾期应收账款的收取措施。”

普元信息答复:“形成逾期应收账款的主要原因是:客户分布在金融,政府,能源,电信,制造业等行业,根据预算管理系统的特点,通常集中在年底,承兑和付款,尽管上述客户的内部系统特征和审批流程导致应收账款的逾期未到,但这些客户的财务实力雄厚,信誉良好,应收账款质量高。第四季度,付款情况良好,信用状况没有恶化,相应项目的执行情况正常。”

但是,Pu院信息在最近更新的草案中也表示:“随着业务规模的不断扩大和销售收入的增加,公司应收账款余额呈增长趋势,逾期应收账款占比出现上升的情况,可能存在应收账款和应收账款逾期的风险,无法及时收回,甚至坏账,如果无法及时收回大额应收账款,将会影响公司的资金周转率和现金流量经营活动产生的资金流。给公司的营运资金带来压力。”

现金流量不足

现金流比利润更重要。

招股书显示,2016-2019年上半年,普元信息实现营业收入60,600元,4,200元,160万元和769.13万元。净利润分别为4433.7万元,4231.5万元,4803.14万元和-221.81万元。

报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额(以下简称“经营活动现金流量”)分别为4,889.92万元,304.96万元,199.110万元,-7314.44万元。

可以看出,在2018年营业收入增加的情况下,Pu源信息的营业现金流量较2016年下降了58.56%。

10月11日,广州的一位高级会计师对时代商学院的分析师说:“在投资,筹款或其他活动产生的现金流量保持不变的情况下,经营现金流量的减少将对该公司不利。经营稳定。现金流量的波动可以在一定程度上反映企业控制应收票据和应收账款收款的能力。”

经审查,2016-2019年上半年,Pu源信息应收账款周转率分别为3.19、2.50、2.23和0.49。不难发现该公司的应收帐款周转率逐年下降。

10月11日,时代商学院的分析师致信普元信息,该公司将采取什么措施应对付款速度的放缓,以及公司将如何应对逾期应收账款案件的增加。但是,截至发布之日,Pu园信息尚未对此做出回应。

(编辑:DF506)

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